Informatief artikel
Het gunstregime van de deeleconomie
Inleiding
Wil je als helpper gebruikmaken van het fiscaal gunstregime voor deeleconomie? Op deze pagina lees je welke voorwaarden gelden, hoe de regels werken en in welke situaties je wel of niet in aanmerking komt. Zo weet je meteen waar je staat en voorkom je verrassingen achteraf.
Wat is het?
Fiscaal gunstregime deeleconomie
- Onder bepaalde voorwaarden genieten onze helppers van een fiscaal gunstregime.
- Dankzij de wetgeving deeleconomie van 2025 kunnen particulieren tot € 7.700 per jaar bijverdienen.
- Vanaf 1 januari 2021 geniet je van een gunstig belastingtarief van 10,7% op je brutobedrag. Eén van de belangrijkste voorwaarden is, dat de diensten als helpper aangeboden worden buiten het uitoefenen van een beroepswerkzaamheid.
- Inkomsten uit een beroepswerkzaamheid zijn belastbaar aan de normale tarieven in de personenbelasting.
criteria
Wanneer is er sprake van een beroepswerkzaamheid?
De wetgever heeft dit begrip niet gedefinieerd. Eigenlijk moet telkens afhankelijk van de feiten geoordeeld worden of een bepaalde dienst leidt tot een beroepswerkzaamheid. Daarbij is het bedrag van € 7.770 (AJ 2026) een eerste richtlijn. Volgende criteria kunnen wijzen op een beroepswerkzaamheid:
- Handelingen die frequent gebeuren. Enige regelmaat is niet uitgesloten. Zo is het mogelijk om als helpper regelmatig tuinwerk bij een budgethouder te doen. Elke dag dit werk leveren bij verschillende budgethouders, kan echter leiden tot een beroepswerkzaamheid.
- Werkzaamheden die een buitensporige professionele organisatie vergen. Uiteraard moet je als helpper een feilloze organisatie nastreven. Als je activiteiten daarentegen uitgroeien tot een kleine onderneming met een secretaresse, website,… kan dit leiden tot een beroepswerkzaamheid.
- Een activiteit die financiering vereist. Je mag helpper je eigen wagen gebruiken om een rolstoelgebruiker naar een doktersafspraak te brengen. Als je daarentegen een lening moet aangaan om een dienstwagen aan te kopen, kan dit leiden tot een beroepsactiviteit..
Voorwaarden
Hulp bieden in het verlengde van je beroep
Onder bepaalde voorwaarden staat de wetgever toe dat je als helpper activiteiten levert, die in het verlengde van je beroepsactiviteit liggen. De wetgever en de fiscus zijn echter wel strenger als je als zelfstandige in hoofdberoep plots een deel van deze activiteiten onder de regeling van de deeleconomie zou gaan presteren.
/hulp-bieden-werknemer.jpg?width=1200&height=1000&name=hulp-bieden-werknemer.jpg)
Ik ben werknemer én helpper
- Je kan aan hulpvragers dezelfde diensten leveren als deze die je levert als werknemer.
- Als je bijvoorbeeld actief bent als werknemer in de thuisverpleging, mag je onder de deeleconomie ook je buurman helpen om boodschappen te doen.
- Evenzeer mag je als persoonlijk assistent, iemand met een handicap helpen.
- Ten slotte komen bijvoorbeeld ook de activiteiten van een werknemer in de bouwsector (schilderen van een kamer, leidingen ontstoppen,…), in aanmerking voor de toepassing van de nieuwe regeling.
/hulp-bieden-zelfstandige-2.jpg?width=1200&height=1000&name=hulp-bieden-zelfstandige-2.jpg)
Ik ben zelfstandige én helpper
- Je kan geen beroep doen op de fiscale gunstregeling als je aan hulpvragers dezelfde diensten levert als deze die je levert als zelfstandige.
- Ben je bv. zelfstandig aannemer of bedrijfsleider, dan kan je via deze regeling geen stukadoordienst aanbieden.
- Ga je daarentegen andere diensten aanbieden, dan kunnen deze wel binnen de gunstregeling vallen. Zo kan een stukadoor ondersteuning aanbieden in het kader van een (PVB/PAB)-opdracht.
- Op gelijkaardige wijze mag een zelfstandig thuisverpleegkundige als helpper het gras gaan snoeien bij een buurtbewoner.
- Inkomsten uit een beroepswerkzaamheid zijn belastbaar aan de normale tarieven in de personenbelasting.
Vragen over je situatie?
Voor een persoonlijke analyse van je situatie kan je best terecht bij een fiscalist.
Contacteer ons